한국금융투자자보호재단 Korea Financial Investors Protection Foundation
놀부와 흥부의 금융이야기 2017.5월
제 6화 펀드 투자해도 세금 낸다
형님! 펀드 투자할 때 비용을 잘 따져보라고 해서 보수랑 수수료를 잘 따져보려구요.
오 어쩐 일로 야무진 소리를 하는구나 그런데 세금은 잘 알고 있냐.
펀드 투자에도 세금이 있다구요?! 하긴 당연히 있겠지만.. 생각해본 적이 없네요..
그래. 펀드에 투자하면 소득이 생기니까 세금도 있어! 오늘은 펀드의 세금에 대해 알아보자.
펀드를 통해 얻은 소득에 세금을 부과할 때 세율은 15.4% *야. 그런데 무조건 세금을 부과하는 건 아니야.
펀드 : 주식, 채권
펀드는 한꺼번에 여러 종류의 자산에 투자하잖아. 어느 자산에 투자하는지에 따라 세금이 다르게 적용돼.
*금융소득종합과세 대상자(이자·배당소득이 연 2,000만원 초과)의 경우 세율이 다를 수 있습니다
주식을 갖고 있을 때는 배당금을 팔 때는 매매차익을 얻을 수 있지. 이 때 국내 주식의 매매차익, 국내 주식을 대상으로 한 장내파생상품의 매매차익은 세금을 부과할 때 고려하지 않아.
국내 주식 / 갖고 있을때:배당금 / 팔때:매매차익(대상아님)
채권 / 갖고 있을때:이자 / 팔때:매매차익
헛 국내 주식의 배당금은 세금을 부과하고 매매차익은 부과하지 않는군요! 주식에 더 많이 투자하는 펀드일수록 더 좋겠어요.
음.. 항상 그렇다고 할 수는 없어.
세금을 부과하지 않는 주식의 가격은 떨어졌는데 다른 부분에서 수익이 난 경우를 생각해봐! 오히려 전체적으로는 손실을 봤는데 세금을 내야 할 수도 있지.
펀드 : 주식 -10% (대상 아님) / 채권 +10%(과세!)
한 펀드 내에서도 어떤 부분은 세금을 부과하고 어떤 부분은 세금을 부과하지 않으니까 펀드가 거래되는 가격과 세금을 부과할 때 기준이 달라. 세금을 부과할 때 기준이 되는 가격을 과세표준기준가격(과표기준가)이라고 해.
그럼 펀드 가격이 변하는 것만 보고 낼 세금을 미리 계산하기는 어렵겠네요. ETF는 어때요?
먼저 ETF의 매매차익에 대한 과세를 살펴보자(ETF : 특정한 시장 지수의 수익률을 얻을 수 있도록 설계되었으며 주식처럼 거래할 수 있는 펀드)
ETF가 국내 주식형인지 아닌지에 따라 달라. 국내 주식형 ETF는 시장 매매로 얻는 매매차익은 과세하지 않아. 국내 주식형이 아닌 ETF는 매매차익에 대해서는 세금을 내야 해.
매매차익 : 국내주식형 ETF:과세 안 함 / 그 외 ETF(채권, 해외 주식 등):과세 15.4%
실제 매매차익과 과표기준가의 상승분 중에서 더 작은 것을 기준으로 과세해. ETF의 시장가격은 거래를 통해 정해지거든. 시장가격이 떨어졌는데도 과표기준가 때문에 세금을 내는 불상사를 막기 위해서지.
매매차익이 과표기준가 상승분에서 과표기준가 상승분에 과세! 보다 많다
매매차익이 과표기준가 상승분에서 매매차익에 과세! 보다 적다
시장가격 / 살때1000 / 팔때1100 / 매매차익 100, 과표기준가 / 살때900 / 팔때950 / 매매차익50 이 놀부 ETF
놀부 ETF라는 국내주식형이 아닌 ETF가 있다고 해보자. 살 때는 1000원이었는데 1100원에 팔았어. 이 때 과표기준가는 50원 올랐다고 하자. 이 때 매매차익보다 과표기준가 상승분이 더 작지? 그래서 50원에 대해 15.4% 만큼의 세금이 부과돼!
※계산을 위한 가상의 수치입니다.
만약에 ETF의 시장가격이 떨어져서 손해를 보고 팔았으면요? 과표기준가가 얼마나 상승했느냐에 상관없이 매매차익이 없으니까 세금도 없겠네요! ETF는 분배금 이라는 것도 있지 않나요?
맞아! ETF가 배당이나 이자수익 등을 얻으면 기초지수와 차이가 커지는 것을 막으려고 ETF 투자자들에게 분배금을 지급하는데, 여기엔 ETF 종류에 상관없이 무조건 15.4%를 과세해.
국내주식형 ETF / 매매차익 과세안함 / 분배금 과세15.4%, 그 외 ETF(채권, 해외 주식 등) / 매매차익 과세 15.4% / 과세 15.4%
이 때도 매매차익과 유사하게 분배금액과 분배금으로 인한 과표기준가 상승분 중 더 작은 금액을 기준으로 과세돼.
근데 이 복잡한 걸 알아봐야 세금을 덜 내는 것도 아니잖아요
음 세금을 절약할 수 있는 방법이 있어! 세제 혜택이 있는 계좌를 활용하면 돼!
대표적으로 올해 말까지 가입 가능한 비과세 해외주식투자전용펀드가 있어. 펀드 매매차익과 환차익이 비과세야.
비과세 해외주식투자 전용펀드, 연금저축IRP, ISA
연금저축IRP, ISA는 연금저축이나 ISA 계좌를 이용해서 펀드 투자를 해도 세금을 절약할 수 있지!
세제 혜택 계좌에 대한 자세한 내용은 복잡하니까 놀부가 못 다한 금융이야기에서! 다음시간에 만나요~
금융이야기 끝!